Как в расчете 6-НДФЛ за год отражать зарплату за декабрь?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Скажите, пожалуйста, на чем закончилось, как заполнять 6-НДФЛ за год, заработная плата за декабрь попадает в справку, как ранее, или не выплаченная на 31.12.2021 там не отражается?

  Сумма дохода за декабрь 2021г. отражается в Расчете 6-НДФЛ за 2021 год в Разделе 2 по строке 110 по строке 112, а так же в Приложении 1 - независимо от даты выдачи з/пл за декабрь (п. 2 ст. 223 НК).
  
  НДФЛ исчисленный с з/пл за декабрь 2021г. отражается в 6-НДФЛ за 2021 год  в Разделе 2 по стр. 140 и в Приложении 1 -  независимо от даты выдачи з/пл за декабрь (п.3 ст. 226 НК)
  
  НДФЛ удержанный с з/пл за декабрь 2021г. отражается/не отражается в 6-НДФЛ за 2021 год  в Разделе 2 по стр. 160 и в Приложении 1 -  зависимо от даты выдачи з/пл за декабрь (п.4 ст. 226 НК)
  
  Укажите дату выдачи з/пл за декабрь 2021, а так же: при выплате з/пл НДФЛ был удержан? На дату формирования отчета НДФЛ с з/пл за декабрь перечислен в бюджет?
• Цитата: Укажите дату выдачи з/пл за декабрь 2021, а так же: при выплате з/пл НДФЛ был удержан? На дату формирования отчета НДФЛ с з/пл за декабрь перечислен в бюджет?

   Еще не выплачена заработная плата за декабрь 2021, НДФЛ не удерживался с нее и не перечислялся на 28.01.2022
• Цитата: Еще не выплачена заработная плата за декабрь 2021, НДФЛ не удерживался с нее и не перечислялся на 28.01.2022

  Отчет 6-НДФЛ необходимо подать до 01.03.2022. До этого момента не планируете выплачивать доход?
• geomech,  
  Да, поняла, надо оплатить сначала, а потом делать отчет. Будет оплачено все.  Благодарю Вас.
• Цитата: geomech,Да, поняла, надо оплатить сначала, а потом делать отчет. Будет оплачено все.

  Верно.
  Только, даже, если вы з/пл и выдадите до сдачи отчета, то сумма НДФЛ удержанный с з/пл за декабрь не будет отражаться по стр. 160 Раздела 2 6-НДФЛ за 2021 год. В строке 160Р2 вы отразите удержанный НДФЛ только в отчете за 1 кв. 2022г, полугодие 2022, 9 мес.2022, 2022год, ну и в Разделе 1 за 1 кв. 2022 соответственно.
  
  А вот в Приложении 1 (бывшая Справка 2-НДФЛ) вы укажите: НДФЛ исчислен = НДФЛ удержан = НДФЛ перечислен, если удержите и перечислите до сдачи отчета, конечно. Но лучше это сделать (доход выплатить НДФЛ удержать и перечислить), что бы потом корректировок не подавать
• geomech, 
  Да, спасибо!!!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
• geomech,  
  💐💐💐